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書類の記入

IPO・内部統制実務士試験過去問題

<標準資格>「IPO・内部統制実務士」認定試験

出題記録

一般社団法人日本経営調査士協会

第34回IPO・内部統制実務士試験問題

2024年8月実施

問題1

IPO概論:上場準備と上場基準

① IPOのメリットとデメリット(会社対応負担増) (語群選択)
② 上場審査基準の形式要件 (数値選択)

③ 上場申請までの事前準備の目的・概要・業務の内容 (記述解答)


問題2

経営管理

① 経営計画策定及び実行に関する主要なチェックポイント (語群選択)
② 経営計画策定の業務フローのポイント (組み合わせ選択)
③ 月次決算体制の整備

 (1) 月次決算の理解と重要性 (語群選択)

 (2) 月次決算体制整備のポイント (記述解答)

④ 予実差異分析の業務フロー

 (1) 予実差異分析の業務フロー (語群選択)

 (2) 月次決算や予実差異分析を迅速かつ正確に行うこと 完全記述(100字程度) 


問題3

資本政策 

  ① 資本政策の個別手法と実施目的 (語群選択)        
  ② 第三者割当増資及びストックオプション付与 (組み合わせ選択)

  ③ 従業員持株会にかかる留意事項 (語群選択)

問題4

コーポレートガバナンス、内部統制

  ① (1) コーポレートガバナンスの理解 (組み合わせ選択)
    (2) 東証コーポレートガバナンス・コード 5つの基本原則 (記述解答)
  ② コーポレート・ガバナンス及び内部統制構築の留意点 (記述解答)

問題5

その他の経営管理、関係会社等の整備

① 株主総会の理解 (語群選択)
② 監査役会(監査役)・監査等委員会・監査委員会

​  (1) 監査役会(監査役)・監査等委員会・監査委員会の役割 (語群選択)

  (2) 監査役の主な監査業務 (組み合わせ選択)
③ 組織編成における上場審査のポイント (正誤判断)

④ 社内規程運用のポイント (正誤判断)


問題6

経営管理:業務管理制度の整備ほか

① 関連当事者等との整備の必要性・考え方 (正誤判断)
② 関連当事者等との関係整備の留意点 (語群選択)


問題7

内部統制の基本的な理解 

① 財務報告に係る内部統制報告制度の<実効性> (記述解答)
② 内部統制報告制度の評価範囲の考え方 (記述解答)

③ 財務報告に係る内部統制報告制度<実施基準>等の理解 (正誤判断:14項目)


問題8

財務報告に係る内部統制の基本的な知識 

① 全社的な内部統制の整備のポイント

​  (1) 全社的な内部統制の本質 (語群選択)

  (2) 内部統制に関係を有する者の役割と責任 (記述解答)

② 経理体制整備のポイント

​  (1) 経理体制整備のポイント決算・開示に係る情報の共有 (記述解答)

  (2) 決算業務のルール化と文書化の理由と重要性など (記述解答)

  (3) 会計処理の標準化 (記述解答)

③ 「IT統制」整備のポイント

​  (1) 内部統制の基本的構成要素の基礎知識 (記述解答)

  (2) 評価対象とする業務プロセスの識別、リスクの再評価 (語群選択)


問題9

内部統制報告制度への対応:3点セットほか 

  業務フローチャートの作成(業務記述書からフローチャートを作成) (完全記述)


問題10

リスク抽出・業務改善・RCM

① 事例問題-リスク抽出の内容 (記述解答)
② 事例問題-具体的なリスク抽出、リスク統制 (記述解答)
② 事例問題-抽出したリスクにおけるアサーションとコントロール (指摘回答・統制例選択) 


問題11

内部統制全般に関する理解

① 内部管理体制上の事例問題 (語群選択)

② 開示すべき重要な不備の考え方 (語群選択)

第33回IPO・内部統制実務士試験問題

2024年2月実施

問題1

IPO概論:上場準備と上場基準

① 上場規程:事業継続実績、時価総額、形式要件:証明書類 (語群選択)
② 上場規程:望ましい投資単位水準 (記述解答)


問題2

経営管理

① グロース市場の審査<事業計画・成長可能性>の留意事項 (正誤判断)
② SWOT分析(4つの切り口の組み合わせ)の理解 (記述解答)
③ 経営戦略分析ツール:ビジネス・モデル・キャンバスの理解 (語群選択)

予算統制フローの理解 (組み合せ選択)


問題3

資本政策 

① 資本政策個別手法-売出し (記述解答)
② 株価算定方式:類似会社比準法 (語群選択)
③ ブックビルディング方式による公募・売出し価格の決定フロー (選択解答)

④ 資本政策の具体例:事例問題(1) (記述・数値計算) 
⑤ 資本政策の具体例:事例問題(2) (記述・数値計算)    


問題4

コーポレートガバナンス、内部統制

① コーポレートガバナンスの基礎知識 (語群選択)
② 東証コーポレートガバナンス・コード:改正点 (組み合わせ選択)


問題5

その他の経営管理、関係会社等の整備

① 上場準備・上場審査の基本知識ー組織図・人員配置 (組み合わせ選択)
② 主要規程整備のチェックポイント (組み合わせ選択)

③ 企業のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の有効性、三様監査 (記述解答)


問題6

経営管理:業務管理制度の整備ほか

① 関連当事者、特別利害関係、役員等の知識 (語群選択)
② 関連当事者等の関係整備事例 (正誤選択)


問題7

内部統制の基本的な理解 

① 内部統制報告制度の実効性確保(実施基準改訂趣旨) (記述解答)
② 内部統制報告制度の評価範囲の考え方(実施基準改訂要点) (語群選択)


問題8

財務報告に係る内部統制の基本的な知識 

① 全社的な内部統制を整備するポイント (語群選択)
② 内部統制において整備すべき代表的な規程・マニュアル類 (記述解答)   
③ 財務報告の信頼性と内部統制に係わる内部牽制と承認手続き (語群選択)

④ 経理体制整備と内部統制のポイント (語群選択)

⑤「IT統制」整備のポイント (記述解答)


問題9

内部統制報告制度への対応:3点セットほか 

業務フローチャートの作成(業務記述書からフローチャートを作成) (完全記述)


問題10

① 業務記述書の作成(業務フローチャートから作成) (完全記述)          
② リスク抽出・業務改善・RCM                        
    事例問題-リスク抽出の内容 (記述解答)
    事例問題-具体的なリスク抽出、リスク統制 (記述解答)                
    事例問題-抽出したリスクにおけるアサーションとコントロール (指摘回答・統制例選択)              


問題11

内部統制全般に関する理解

① 日常的モニタリングと独立的評価 (語群選択)

② 自己点検導入の効果
③ 内部統制:整備状況と運用状況の評価実務 (記述解答)

④ (1)開示すべき重要な不備の考え方 (記述解答)

  (2)内部統制の基本方針書の作成 (語群選択)

第32回IPO・内部統制実務士試験問題

2023年8月実施

問題1

IPO概論:上場準備と上場基準 


① 東証市場再編と各市場の上場審査基準の関連(空欄10箇所)  (語群選択)
② 新規上場審査等の実効性確保措置-虚偽報告への対応 (記述解答)


問題2

経営管理


① 東証CGコードの理解、グロース市場の事業計画・成長可能性 (正誤判断3問)
② 資本効率・収益力の指標:WACC、ROE、ROE、ROIC (記述解答)
③ 経営計画:策定の業務フロー  (記述解答)

④ ビジネス・モデル・キャンバスの理解  (記述解答)
⑤ 予算統制フローの理解  (組み合せ選択)


問題3

資本政策 


① 資本政策個別手法-売出し (記述解答)
② 株価算定方式:類似会社比準法  (語群選択)
③ ブックビルディング方式による公募・売出し価格の決定フロー (記述解答)

④    資本政策の具体例:事例問題(1)     (記述・数値計算) 
⑤    資本政策の具体例:事例問題(2)     (記述・数値計算)    

 


問題4

コーポレートガバナンス、内部統制

① コーポレートガバナンスの基礎知識 (語群選択)
② 東証CGコード2021年度改正点の理解-補充原則4題  (組み合せ選択)


問題5

その他の経営管理、関係会社等の整備 


① 上場準備・上場審査の基本知識ー組織図・人員配置  (組み合せ選択)
② 労務管理整備のポイント (組み合せ選択)
③ 上場準備・上場審査の基本知識-反社対応ほか (組み合せ選択)

 企業のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の有効性、三様監査 (記述解答)


問題6

経営管理:業務管理制度の整備ほか 


① 関連当事者、特別利害関係、役員等の知識 (語群選択)
② 関連当事者等の関係整備事例
 (正誤選択)


問題7

内部統制の基本的な理解 


① 内部統制の基本知識…6つの基本的構成要素 (語群選択)

  会社法と金商法…2つの内部統制の相違点 (語群選択)
② 開示すべき重要な不備…全社的な内部統制の不備の例 (語群選択)
③ 財務報告に係る内部統制構築のプロセス  
(語群選択)


問題8

財務報告に係る内部統制の基本的な知識 


①    全社的評価と決算財務報告プロセスの整備&運用状況の理解     (正誤判断2問)
②    ITに係わる内部統制、IT用語の理解  (記述解答)   
③    リスク評価プロセスの導入    
 (記述解答)
④    決算財務報告プロセスの理解     (記述解答)


問題9

内部統制報告制度への対応:3点セットほか 
 

業務フローチャートの作成(業務記述書からフローチャートを作成)  (完全記述)


問題10

①    業務記述書の作成(業務フローチャートから業務記述書を作成)          (完全記述)          
②    リスク抽出・業務改善・RCM                    
   (1)事例問題-リスク抽出 
 (記述解答)                      
   (2)同:抽出したアサーションの判断     (指摘解答)                
   (3)同:抽出したコントロールの記述       
(指摘解答)              
 


問題11

内部統制全般に関する理解

 
① 内部監査の実務:リスクと評価  (記述解答)
② 内部統制-開示すべき重要な不備の考え方  (語群選択)

​ 業務プロセスレベルの不備の評価の検討
 

第31回IPO・内部統制実務士試験問題

2023年2月実施

問題1

IPO概論:上場準備と上場基準 


① 東証市場再編と各市場の上場審査基準の関連(空欄10箇所)  (語群選択)
② 新規上場審査等の実効性確保措置-虚偽報告への対応 (記述解答)


問題2

経営管理


① 東証CGコードの理解、グロース市場の事業計画・成長可能性 (正誤判断3問)
② 資本効率・収益力の指標:WACC、ROE、ROE、ROIC  (記述解答)
③ 経営計画:策定の業務フロー  (記述解答)

④ SWOT分析(4つの切り口の組み合わせ)の理解  (記述解答)
⑤ 予算統制フローの理解  (組み合せ選択)


問題3

資本政策 


① 資本政策個別手法-公募増資  (記述解答)
② ブックビルディング方式による公募・売出し価格の決定フロー  (語群選択)
③ 株価算定方式:ディスカウントキャッシュフロー法  (記述解答)
④ 株式公開の公正性-第三者割当増資の規制と開示  (記号選択)
⑤ 資本政策の具体例:事例問題(1)
 (記述・数値計算)
⑥ 資本政策の具体例:事例問題(2)   (記述・数値計算)


問題4

コーポレートガバナンス、内部統制

① コーポレートガバナンスの基礎知識 (語群選択)
② 東証CGコード2021年度改正点の理解-補充原則4題  (組み合せ選択)

③ 上場準備・上場審査の基本知識ー反社対応ほか (正誤選択)


問題5

その他の経営管理、関係会社等の整備 


① 上場準備・上場審査の基本知識ー組織図・人員配置  (組み合せ選択)
② コーポレートガバナンス・コードと内部監査 (組み合せ選択)
③ 上場準備・上場審査における社内管理資料の作成 (組み合せ選択)

問題6

経営管理:業務管理制度の整備ほか 


① 関連当事者、特別利害関係、役員等の知識 (語群選択)
② 関連当事者等の関係整備事例 (正誤選択)

問題7

内部統制の基本的な理解 


① 内部統制の基本知識…6つの基本的構成要素 (語群選択、記述解答)
② 財務報告に係る内部統制の評価・報告の流れ (記述解答、評価説明)

問題8

財務報告に係る内部統制の基本的な知識 


① 決算・経理体制の要点項目  (記述解答)
② 経理体制のポイントー経理業務の要点  (記述解答)
③ 決算財務報告プロセス・全社的評価と個別評価  (語群選択)

④ ITに係わる内部統制、IT全般統制の理解 (記述解答)

問題9

内部統制報告制度への対応:3点セットほか 


務フローチャートの作成(業務記述書からフローチャートを作成)  (完全記述)


問題10


① 業務記述書の作成(業務フローチャートから業務記述書を作成)  (完全記述)
② リスク抽出・業務改善・RCM
(1)事例問題-リスク抽出 (記述解答)        

(2)同:抽出したアサーションの判断     (指摘解答)    
(3)同:抽出したコントロールの記述  
 
 (指摘解答)  

問題11

内部統制全般に関する理解 

①    内部監査の監査手法     (記述解答)
②    内部監査の監査証拠と証拠能力     (語群選択)
③    内部監査の結果
から不正防止の是正策を解答   (記述解答)  
④    内部統制-開示すべき重要な不備の
考え方    (記述解答) 

 

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